Darse de alta como autónomo es un paso crucial para muchos emprendedores y freelancers que desean iniciar su camino en el mundo empresarial bajo sus propios términos. La libertad de gestionar tu propio tiempo y proyectos es, sin duda, uno de los mayores atractivos de ser autónomo. Sin embargo, este camino viene acompañado de responsabilidades administrativas y legales que son fundamentales para operar dentro del marco de la ley y aprovechar al máximo los beneficios de ser tu propio jefe.

El año 2024 trae consigo una serie de actualizaciones y normativas que queremos contarte desde Contalia, nuestra asesoría integral, para todos aquellos que estáis considerando daros de alta como autónomos o para aquellos que ya lo sois y deseáis aseguraros de cumplir con todos los requisitos vigentes. Desde entender cuándo es obligatorio registrarse como autónomo hasta conocer los trámites, documentación y requisitos; sin olvidar la gestión de gastos, cuotas, impuestos y, por supuesto, las ayudas disponibles para este colectivo en el 2024.

Esta guía definitiva está diseñada para ofrecerte una visión clara de todo lo que necesitas saber para darte de alta como autónomo. Cubriremos desde los aspectos más básicos hasta consejos específicos para asegurarte de que tu transición a autónomo sea lo más fluida y beneficiosa posible. Bien sea que estés dando tus primeros pasos o buscando optimizar tu situación actual como autónomo, aquí encontrarás información para guiarte en cada etapa del proceso.

Acompáñanos en este recorrido donde desglosamos, paso a paso, el funcionamiento del mundo de los autónomos, asegurando que estés bien informado y preparado para enfrentar los desafíos y aprovechar las oportunidades que vienen con ser tu propio jefe.

¿Cuándo es obligatorio hacerse autónomo?

Determinar el momento preciso para registrarse como trabajador autónomo es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y legales, evitando sanciones y aprovechando al máximo los beneficios del régimen de autónomos. La obligatoriedad de darse de alta como autónomo depende de varios factores relacionados con la naturaleza de la actividad que se desempeña, la frecuencia, y los ingresos generados. A continuación, os comentamos los criterios más comunes que determinan cuándo es obligatorio registrarse como autónomo en España:

1. Actividad Económica Regular

Es obligatorio registrarse como autónomo si se realiza una actividad económica de manera habitual, personal y directa. Esto significa que, si la persona ejerce una actividad por cuenta propia de forma regular, no esporádica, debe darse de alta.

2. Superación del Salario Mínimo Interprofesional (SMI)

Aunque hay cierta flexibilidad en la interpretación, generalmente se considera obligatorio registrarse como autónomo si los ingresos superan el SMI establecido en España. Para el año 2024, es importante consultar el valor actualizado del SMI para determinar si se supera este umbral.

3. Dependencia Económica y Material

Si una persona trabaja principalmente para un único cliente y depende de este para la mayoría de sus ingresos, podría ser considerado como autónomo económicamente dependiente (TRADE) y, por tanto, estaría obligado a registrarse como autónomo.

4. Contratación de Empleados

Si se va a contratar a empleados para realizar la actividad económica, es necesario registrarse como autónomo, ya que se asume la responsabilidad de empleador.

5. Actividad Profesional

Los profesionales que ejercen actividades incluidas en las definiciones de las asociaciones profesionales deben registrarse como autónomos, independientemente de sus ingresos.

Excepciones y Casos Particulares

• Actividades Ocasionales o Esporádicas: Si la actividad que se realiza es de manera esporádica y no supera el SMI, podría no ser necesario registrarse como autónomo. Sin embargo, esto depende de la interpretación de la ley y es aconsejable consultar con un asesor fiscal.
• Rentas por Arrendamiento o Propiedad Intelectual: Las personas que obtienen ingresos por el arrendamiento de bienes o derechos de propiedad intelectual, sin que esta actividad constituya su actividad económica principal, pueden no necesitar darse de alta como autónomos.

Es crucial estar al tanto de las normativas vigentes y consultar con un asesor laboral para autónomos profesional para evaluar la situación individual y asegurarse de cumplir con todas las obligaciones fiscales y legales correspondientes al régimen de autónomos.

¿Cómo darse de alta como autónomo?

Convertirse en trabajador autónomo en España implica un proceso que, aunque puede parecer complejo al principio, queremos facilitaros el trámite siguiendo una serie de pasos claros:

Documentación y Requisitos

Para darte de alta como autónomo, necesitarás preparar y presentar la siguiente documentación:

• DNI/NIE: Documento Nacional de Identidad o Número de Identidad de Extranjero para acreditar tu identidad y residencia legal en España.
• Número de afiliación a la Seguridad Social: Si aún no tienes uno, debes solicitarlo. Este número es único y vitalicio.
• Modelo 036 o 037: Son los impresos para darse de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, lo cual te asigna un número de identificación fiscal (NIF) y te permite iniciar actividades económicas. El modelo 037 es una versión simplificada del 036.
• Registro en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Deberás completar el modelo TA.0521 para afiliarte al RETA y elegir tu base de cotización.

Dónde me puedo dar de alta como autónomo

El proceso de alta como autónomo se realiza principalmente en dos instituciones:

• Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT): Aquí presentarás el modelo 036 o 037 para darte de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores. 
• Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS): Aquí presentarás el modelo TA.0521 para inscribirte en el RETA.

Ambos trámites pueden realizarse presencialmente en sus respectivas oficinas o de manera telemática a través de sus sitios web, para lo cual necesitarás un certificado digital, DNI electrónico o el sistema Clave.

Proceso para darte de alta

1. Obtén un certificado digital, DNI electrónico o el sistema Clave:  Este paso es opcional, pero recomendamos ya que facilita la realización de trámites de manera telemática.
2. Darse de alta en Hacienda (AEAT): Rellena y presenta el modelo 036 o 037 antes de iniciar tu actividad económica o dentro de los 30 días naturales siguientes. Aquí declararás tu actividad económica, eligiendo el código que mejor se ajuste a tu actividad dentro de las clasificaciones del IAE (Impuesto de Actividades Económicas).
3. Inscripción en el RETA de la Seguridad Social: Debes hacerlo en un máximo de 60 días antes del inicio de tu actividad o dentro de los 30 días posteriores. Presenta el modelo TA.0521 para oficializar tu alta en el régimen de autónomos, seleccionando tu base de cotización y, si es aplicable, la tarifa plana para nuevos autónomos. Esto lo veremos de manera detenida más adelante.
4. Comprueba si necesitas realizar otros trámites específicos según tu actividad: Algunas actividades profesionales pueden requerir inscripción en colegios profesionales o licencias específicas.

Al completar estos pasos, habrás finalizado el proceso de alta como trabajador autónomo, estando así listo para comenzar tu actividad económica de forma legal y cumpliendo con las obligaciones fiscales y de seguridad social correspondientes.

Gastos de los autónomos

Ser autónomo implica asumir diversos gastos relacionados con el inicio y mantenimiento de la actividad económica. Aunque estos gastos varían según la naturaleza del negocio, la estructura de costos y las obligaciones fiscales, os detallamos los principales gastos a considerar:

¿Cuánto cuesta darse de alta como autónomo?

El proceso de darse de alta como autónomo en sí mismo no tiene un coste directo, es decir, los trámites ante la Agencia Tributaria y la Seguridad Social son gratuitos. Sin embargo, existen otros gastos asociados al inicio de la actividad que debes tener en cuenta:

• Gestoría: Si decides utilizar los servicios de una gestoría para facilitar el proceso de alta y la gestión contable y fiscal, este será probablemente tu primer gasto. Los costes pueden variar significativamente dependiendo del servicio.
• Licencias y permisos: Dependiendo del tipo de actividad, puede que necesites obtener licencias específicas cuyo coste varía.

Cuota de autónomos

La cuota de autónomos es el pago mensual a la Seguridad Social para cubrir tus prestaciones sociales, incluyendo asistencia sanitaria, pensiones, y prestaciones por cese de actividad, entre otros. La cuota varía según la base de cotización en 2024 que elijas y tus ingresos reales, siendo la base mínima y máxima actualizadas anualmente. Este 2024, la cuota de autónomos mensuales se encuentra en un rango que va desde los 230 hasta los 542 euros.

Tarifa plana para los autónomos nuevos

Para fomentar el emprendimiento, el Estado ofrece una tarifa plana para nuevos autónomos, reduciendo la cuota de Seguridad Social durante los primeros meses de actividad. Las condiciones y la cuantía de esta tarifa plana pueden variar, pero generalmente incluye un importe reducido fijo durante el primer año, seguido de periodos de bonificación decreciente. La tarifa plana para los nuevos autónomos en 2024 se establece en 80 euros al mes durante el primer año, extensible al segundo año si los ingresos no superan el salario mínimo interprofesional (SMI).

IRPF Autónomos

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que todos los autónomos deben gestionar. Como autónomo, deberás pagar este impuesto mediante pagos fraccionados trimestrales y la declaración anual. La cantidad a pagar dependerá de tus ingresos netos ajustados y puede variar según el año fiscal.

IVA Autónomos

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es otro tributo que afecta a la mayoría de los autónomos. Deberás repercutir este impuesto en tus facturas de venta y deducirlo en tus compras relacionadas con la actividad. La gestión del IVA implica la presentación de declaraciones trimestrales y, en algunos casos, mensuales, así como una declaración anual resumen.

Gestoría para Autónomos

Muchos autónomos optan por contratar los servicios de una gestoría para manejar sus obligaciones fiscales y contables. Este gasto, aunque no es obligatorio, puede ser una inversión valiosa para ahorrar tiempo y asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones legales y fiscales. Los costes de estos servicios varían según el alcance del servicio y la complejidad de la actividad económica.

La gestión eficiente de estos gastos es crucial para la sostenibilidad y el crecimiento del negocio siendo autónomo. Por eso siempre recomendamos contar con una gestoría para autónomos, que sepa planificar y estar al tanto de tus obligaciones fiscales y sociales, así como de las posibles deducciones y bonificaciones que te puedan beneficiar.

Ayudas para Autónomos 2024

Las ayudas para autónomos constituyen un apoyo esencial para fomentar el emprendimiento y facilitar la gestión y el crecimiento de las actividades por cuenta propia. En 2024, se espera que continúen y se implementen nuevas medidas de apoyo a los autónomos, aunque es fundamental consultar a un asesor laboral, como somos en Contalia, para obtener la información más actualizada y específica. Os dejamos aquí las principales ayudas y programas de apoyo que suelen estar disponibles para los autónomos:

Bonificaciones y Reducciones en la Seguridad Social

Existen diferentes programas de bonificaciones y reducciones en las cuotas a la Seguridad Social destinadas a colectivos específicos, como jóvenes autónomos, mujeres autónomas, autónomos con discapacidad, o autónomos que reinciden en la actividad después de cesarla. Estas medidas buscan facilitar el acceso y la continuidad en el régimen de autónomos.

Ayudas por Cese de Actividad

El cese de actividad ofrece protección a los autónomos en situaciones de dificultad económica o fuerza mayor que les impida continuar con su actividad. Esta ayuda ha sido reformada en los últimos años para ofrecer mejor cobertura y accesibilidad.

Subvenciones para la Inversión y Mejora de la Actividad

Los autónomos pueden acceder a subvenciones destinadas a la inversión en tecnología como el Kit Digital, mejora de instalaciones, formación o internacionalización. Estas ayudas suelen variar según la comunidad autónoma y el sector de actividad.

Programas de Formación y Asesoramiento

Existen programas de formación y asesoramiento gratuitos o subvencionados dirigidos a autónomos, que buscan mejorar las competencias empresariales, la gestión del negocio, o la adaptación a nuevas tecnologías y mercados.

Incentivos Fiscales

Los autónomos pueden beneficiarse de diversos incentivos fiscales, como deducciones en el IRPF por inversión en I+D+i, por contratación de personal, o por inversión en nuevos activos fijos. Estos incentivos buscan fomentar la inversión y el crecimiento del negocio.

Tarifa Plana para Nuevos Autónomos

Como ya hemos mencionado antes, una de las ayudas más conocidas es la tarifa plana para nuevos autónomos en la cuota de la Seguridad Social. Esta ayuda reduce la cuota mensual durante los primeros meses de actividad, con el objetivo de aliviar la carga financiera inicial. 

Para acceder a estas ayudas y conocer en detalle sus requisitos y condiciones de aplicación en 2024, es recomendable consultar con un asesor para obtener información actual y segura. 

RETA: Alta en la Seguridad Social para Autónomos

El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es el sistema mediante el cual los autónomos en España cotizan a la Seguridad Social, obteniendo así acceso a una serie de prestaciones y beneficios, como son la asistencia sanitaria, las pensiones por jubilación, incapacidad temporal o permanente, y la protección por cese de actividad. El alta en el RETA es obligatoria para todas aquellas personas que realizan una actividad por cuenta propia de forma habitual.

Proceso de Alta en el RETA

La inscripción debe realizarse antes de comenzar la actividad o dentro de los 30 días siguientes a su inicio. Esto se realiza presentando el modelo TA.0521 en la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), bien de manera presencial o telemáticamente.

Al darse de alta, el autónomo puede elegir entre la base mínima de cotización y la máxima, lo cual influirá en la cuota mensual a pagar y en el monto de las prestaciones futuras. Así la cuota mensual varía en función de la base de cotización elegida y los ingresos reales, como hemos visto anteriormente. 

Bajas Laborales en Autónomos

Los autónomos tienen derecho a recibir una prestación económica en caso de incapacidad temporal por enfermedad común o accidente (laboral o no laboral). Para ello, es necesario estar al corriente de pago de las cuotas de la Seguridad Social y haber cotizado un mínimo de 180 días en los 5 años anteriores a la baja. La cuantía de la prestación se calcula en base a la base de cotización del autónomo y el motivo de la baja.

Desde el día 4 al 20 de baja, la prestación corre a cargo del autónomo (salvo en caso de accidente de trabajo o enfermedad profesional). A partir del día 21, la prestación la asume la Mutua Colaboradora con la Seguridad Social o el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS).

Jubilación en Autónomos

La jubilación de los autónomos se gestiona a través del RETA, y el acceso a la pensión de jubilación requiere haber cotizado un mínimo de 15 años, dos de los cuales deben estar comprendidos en los 15 años inmediatamente anteriores al momento de la jubilación. La cuantía de la pensión de jubilación depende de la base de cotización durante los años de actividad y del tiempo cotizado.

Si estás considerando convertirte en autónomo, pero sientes que es un lío ponerte al día con todas las obligaciones y procedimientos que conlleva, en Contalia estamos aquí para ayudarte. 

Nuestros servicios de asesoría laboral y fiscal especializada están diseñados para guiarte a través de cada paso del proceso, asegurando que cumples con todas tus obligaciones legales y fiscales de manera eficiente. Te invitamos a ponerte en contacto con el equipo Contalia para descubrir cómo podemos apoyarte en tu viaje como autónomo, ofreciéndote tranquilidad y más tiempo para dedicar a lo que mejor sabes hacer.